ПрАТ "Алмазінструмент"

Баланс (Звіт про фінансовий стан)
на 31.12.2018 р.

Примітки: Примітки до Звіту про фінансовий стан (Форма №1 Баланс) Інформація про наявність майна та зобов'язань Товариства відображена в бухгалтерському балансі за станом на 31.12.2018 р. Розшифровки руху майна та зобов'язань наведені у відповідних поясненнях в Примітках. Звіт про власний капітал (скорочено «ЗВК») пояснює рядки балансу №№ 1400, 1405, 1410, 1415;1420. Звіт про рух грошових коштів (скорочено «ЗРГК») пояснює рядки балансу №1165 Порівняльна інформація Пояснення 5.1 (тис грн) Актив Код рядка 31.12.2018 31.12.2017 31.12.2016 1 2 3 4 5 I. Необоротні активи 1000 Нематеріальні активи первісна вартість 1001 накопичена амортизація 1002 Незавершені капітальні інвестиції 1005 2 265 265 Основні засоби 1010 612 706 740 первісна вартість 1011 7380 11518 11737 знос 1012 6768 10812 10997 Інвестиційна нерухомість 1015 447 470 494 Первісна вартість інвестиційної нерухомості 1016 2988 2988 2988 Знос інвестиційної нерухомості 1017 2541 2518 2494 Відстрочені податкові активи 1045 Інші необоротні активи 1090 Усього за розділом I 1095 1061 1441 1499 II. Оборотні активи 1100 3983 Запаси 1031 4476 Дебіторська заборгованість за продукцію, товари, роботи, послуги 1125 359 908 769 Дебіторська заборгованість за розрахунками: 1130 1033 за виданими авансами 4620 1056 з бюджетом 1135 14 143 46 у тому числі з податку на прибуток 1136 0 0 0 Інша поточна дебіторська заборгованість 1155 46 1 73 Поточні фінансові інвестиції 1160 Гроші та їх еквіваленти 1165 304 162 289 Витрати майбутніх періодів 1170 Інші оборотні активи 1190 Усього за розділом II 1195 6374 6746 6193 III. Необоротні активи, утримувані для продажу, та групи вибуття 1200 Баланс 1300 7435 8187 7692 Пасив Код рядка 31.12.18 31.12.17 31.12.16 1 2 3 4 5 I. Власний капітал 1400 Зареєстрований капітал 1000 1000 1000 Капітал у дооцінках 1405 Додатковий капітал 1410 Резервний капітал 1415 Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) 1420 4699 5761 5448 Неоплачений капітал 1425 Вилучений капітал 1430 Усього за розділом I 1495 5699 6761 6448 II. Довгострокові зобов'язання і забезпечення 1500 Відстрочені податкові зобов'язання Довгострокові кредити банків 1510 Інші довгострокові зобов'язання 1515 Довгострокові забезпечення 1520 Цільове фінансування 1525 Усього за розділом II 1595 IІІ. Поточні зобов'язання і забезпечення 1600 Короткострокові кредити банків - Поточна кредиторська заборгованість за: довгостроковими зобов'язаннями 1610 - - - товари, роботи, послуги 1615 130 412 452 розрахунками з бюджетом 1620 316 255 184 розрахунками зі страхування 1625 64 59 розрахунками з оплати праці 1630 20 252 232 Поточна заборгованість за одержаними авансами 1635 5 2 Інші поточні зобов'язання 1690 1270 438 315 Усього за розділом IІІ 1695 1736 1426 1244 ІV. Зобов'язання, пов'язані з необоротними активами, 1700 утримуваними для продажу, та групами вибуття Баланс 1900 7435 8187 7692 Основні засоби та капітальні інвестиції Основні засоби відображаються за вартістю придбання (історичною собівартістю) за вирахуванням накопиченого зносу. Під час трансформації фінансової звітності при переході на МСФЗ спеціальною комісією було визначено прийнятну вартість об’єктів основних засобів (згідно МСФЗ 1). На основі результатів аналізу ринкових цін керівництво дійшло висновку, що у 2018 році справедлива вартість основних засобів не зазнала суттєвих змін. Усі основні засоби підлягають амортизації (крім незавершених капітальних інвестицій). За кожним об'єктом необоротних активів визначається вартість, яка амортизується. Амортизацію основних засобів Товариство нараховує із застосуванням прямолінійного методу, який діяв на протязі 2018 року, за яким первісна вартість активу рівномірно зменшується до ліквідаційної вартості протягом строку корисного використання об'єкта. При нарахуванні амортизації понижуючий коефіцієнт не застосовувався. Строки корисного використання та правила нарахування амортизації визначені Обліковою політикою Товариства. Обрання методу амортизації та попередня оцінка строку корисної експлуатації активів здійснюється на підставі професійного судження. Залишкові терміни корисного використання оцінюються керівництвом для кожної одиниці, з урахуванням стану кожної одиниці та з урахуванням інвестиційних планів Товариства. На дату звітного періоду зобов’язань щодо придбання основних засобів у Товариства немає. Основні засоби(Ф1ряд 1010,1011,1012,1015,1016,1017) Пояснення 5.2 (тис грн) рупи основних засобів Будинки та споруди Машини та обладнання Транспортні засоби Інструменти, прилади, інвентар Малоцінні необоротні мат.активи Інгі основні засоби Інвестиційна нерухомість Разом 1 2 3 4 5 6 7 8 9 Первісна вартість: Первісна вартість на 01 січня 2018р. 3559 6990 138 270 553 8 2988 14506 Придбання за 2018 р. 164 164 Дооцінка, уцінка за 2018р. 0 0 0 0 0 0 0 0 Вибуло за 2018 р. 62 3384 77 54 717 8 4302 Інші зміни за 2018р. 0 0 0 0 0 0 0 0 Первісна вартість на 31 грудня 2018р. 3497 3606 61 216 0 0 2988 10368 Накопичена амортизація: Знос на 01 січня 2018р. 2895 6950 138 270 551 8 2518 13330 Дооціка, уцінка за 2018р. 0 0 0 0 0 0 0 0 Вибуло за 2018 р. 51 3384 77 54 715 8 0 4289 Нараховано амортизації за 2018р. 59 22 164 23 268 Знос на 31 грудня 2018р. 2903 3588 61 216 0 0 2541 9309 Залишкова вартість Залишкова вартість на 01 січня 2018р. 664 40 0 0 2 0 470 1176 Залишкова вартість на 31 грудня 2018р. 594 18 0 0 0 0 447 1059 Інші розкриття про основні засоби: - основні засоби,одержані за фінансовою орендою: немає - вартість основних засобів, переданих в оперативну оренду: немає. вартість основних засобів, щодо яких існують передбачені чинним законодавством обмеження права власності - немає вартість (балансова) оформлених у заставу основних засобів – 0 тис.грн. залишкова вартість основних засобів, що тимчасово не використовуються (консервація, реконструкція тощо) – немає залишкова (переоцінена) вартість повністю амортизованих основних засобів- немає. вартість основних засобів повністю з амортизованих - 4676 тис.грн основні засоби орендованих цілісних майнових комплексів - немає. вартість основних засобів, призначених для продажу - немає залишкова вартість основних засобів, утрачених унаслідок надзвичайних подій - немає вартість основних засобів, придбаних за рахунок цільового фінансування - немає вартість основних засобів, що взяті в операційну оренду - 2988 тис.грн. знос основних засобів, щодо яких існують обмеження права власності - немає вартість інвестиційної нерухомості, оціненої за справедливою вартістю - немає Права користування майном. Товариство здійснює свою господарську діяльність на земельній ділянці на підставі юридичних прав, закріплених Державним Актом на право оренди земельної ділянки. Оскільки Товариство не контролює актив та не отримує економічні вигоди цей актив не визнаний у нематеріальним активом. Термін використання не визначений. Амортизація не нараховується. Незавершені капітальні інвестиції на початок та кінець звітного періоду складають суму 265 тис грн та 2,0 тис грн відповідно. В звітному періоді (2018 рік) сума капітальних інвестицій склала – 164,0 тис.грн. у тому числі: придбання необоротних матеріальних активів - 164, 0 тис.грн; Інші фінансові інвестиції (Ф1 ряд 1035) не обліковується. Грошові кошти на їх еквіваленти (Ф1 ряд1165) Пояснення 5.4 (тис грн) 31.12.2018 31.12.17 в національній валюті 304,0 162,0 в іноземній валюті Разом 304,0 162,0 Класифікація запасів (Ф1 ряд 1100) (Пояснення 5.5 (тис грн) на 31.12.2018 на 31.12.2017 Сировина і матеріали 312 1032 Паливо 0 17 Купівельні напівфабрикати 4 72 Будівельні матеріали 0 4 Запасні частини 36 142 Малоцінні та швидкозношувані предмети 20 1540 Готова продукція 659 1270 Незавершене виробництво 0 399 Разом 1031 4476 Інші розкриття про запаси Балансова вартість запасів: відображених за чистою вартістю реалізації - немає; переданих у переробку – немає; оформлених в заставу - немає. Активи на відповідальному зберіганні: давальницька сировина, що обліковується за балансом -відсутня. Запаси, призначені для продажу (товари та готова продукція): - 659 тис.грн. У 2018 році проводилась уцінка (дооцінка) запасів до справедливої вартості. Товарна дебіторська заборгованість (Ф1 ряд 1125) Дебіторська заборгованість на початок звітного періоду складала- 908,0 тис. грн , на кінець року – 359,0 тис грн. Заборгованість з пов’язаними сторонами – на кінець року присутня, та відображена в звітності.. Безнадійна заборгованість не списувалась. Резерв сумнівних боргів у 2018 році не нараховувався. Інша дебіторська заборгованість (Ф1 ряд 1155) Інша дебіторська заборгованість на початок звітного періоду складала -1,0 тис. грн , на кінець – 46,0 тис грн. Заборгованість з пов’язаними сторонами -відсутня. Безнадійна заборгованість не списувалась. Резерв сумнівних боргів у звітному 2018 році не нараховувався. Довгострокові кредити банків та інші довгострокові зобов’язання (Ф1 ряд 1510) у ПАТ «Алмазінструмент» не обліковуються. Класифікація забезпечень станом на 31.12.2018 на 31.12.2017 Забезпечення на оплату відпусток 38 311 Сума, визнана Товариством як забезпечення на оплату відпусток розрахована, як найкраща оцінка видатків, необхідних для погашення існуючого зобов’язання на кінець звітного періоду. Сума забезпечення окрім зобов’язань на оплату відпусток безпосередньо працівникам також включає відшкодування видатків за рахунок забезпечення. Протягом звітного періоду не всі відпустки використані тому на кінець року сума забезпечень збільшилась. Відстрочені податки (Ф1 ряд 1045, 1500) не рахуються. Поточні зобов’язання (Ф1 ряд 1600-1695) Пояснення 5.6 (тис грн) Склад поточних зобов”язань Рядка Балансу Ф1/ 31.12.2018 31.12.2017 Відхилення /+;-/ короткострокові кредити банків 1600 0 0 0 за товари, роботи,послуги 1615 130 412 (282) розрахунки з бюджетом 1620 316 255 61 розрахунки із страхування 1625 0 64 (64) Розрахунки з оплати праці 1630 20 252 (232) аванси отримані та інші зобов’язання 1690 1232 132 1100 Разом 1695 1698 1115 583 Списання товарної кредиторської заборгованості, а також заборгованості за розрахунками в т. ч. перед пов’язаними сторонами, а відповідно, і визнання доходу, у звітному періоді не було.

¹ Визначається в порядку, встановленому центральним органом виконавчої влади, що реалізує державну політику у сфері статистики.